Авалот.

Методы оптимизации денежных потоков предприятия

В процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятий постоянно осуществляется кругооборот средств. Заключение средств в производство с целью изготовления товаров и получения выручки от их продажи характеризует кругооборот средств предприятий.

Обеспечения денежных поступлений, которые нужны для возмещения издержек производства и обращения, своевременное выполнение финансовых обязательств перед государством, банками и другими субъектами хозяйствования, формирования доходов и прибугку является важнейшей стороной деятельности предприятий.

Входящие денежные потоки предприятий по их источникам можно разделить на внутренние и внешние. Когда средства поступают из других источников на самом предприятии, они относятся к внутренним. Поступление средств за счет ресурсов, которые мобилизуются на финансовом рынке, свидетельствует об использовании внешних источников. Структура входящих денежных потоков зависит от сферы деятельности и организационно-правовой формы предприятия. В мировой практике 60-70% финансовых ресурсов поступает на предприятия за счет внутренних источников. Внутренние денежные поступления согласно действующей практике учета и отчетности включают:

1) выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг;

2) выручку от другой реализации;

3) доходы от финансовых инвестиций;

4) доходы от прочих внереализационных операций.

Выручка от реализации продукции, работ и услуг зависит от основной деятельности предприятий. Поэтому она занимает наибольшую часть внутренних денежных поступлений.

Предприятия могут реализовывать продукцию вспомогательного производства, подсобного сельского хозяйства, ненужную и избыточную сырье, полуфабрикаты и другие материалы, основные средства, которые выбыли из производства, нематериальные активы и другое имущество. Именно такие денежные поступления предприятий отражаются в разделе «Выручка от прочей реализации».

Финансовый менеджмент решает задачу определения оптимального уровня оборотного капитала. Если величина оборотного капитала занижена, то такое предприятие будет постоянно испытывать недостаток средств, иметь низкий уровень ликвидности, перебои в производственном процессе, потерю прибыли. Наоборот, чем больше превышение текущих активов над текущими обязательствами, тем выше ликвидность предприятия, однако, увеличение величины оборотных средств по сравнению с оптимальной потребностью в них вызывает замедление их оборачиваемости и также снижает величину прибыли.

Таким образом, стратегия управления оборотными средствами направлена ​​на обеспечение платежеспособности предприятия и базируется на определении оптимального объема и структуры оборотных средств, что связано с решением задачи выбора оптимальной структуры источников финансирования оборотных средств.

Все активы предприятия делятся на: |

- Основные или постоянные;

- Оборотные или текущие.

Другие статьи по теме:

Введите ваше имя:

Комментарий:

Защита от спама - введите символы с картинки (регистр имеет значение):